物业管理公司的资金结算

　　汇款单位委托银行办理汇票结算，应填制汇票委托书，详细填明汇入地点、汇款用途等项内容。有明确收款对象的应详细填明收款单位或个人姓名。需要取现金的，应填明汇入行名称。汇款委托书一式三联：第一联为存根；第二联为支款凭证；第三联为收入凭证。汇款单位交现金办理汇票结算的，第二联注销。汇出行在办完转账或收妥现金后，会签发汇票结算凭证。汇票结算凭证一式四联：第一联为汇出汇款卡片；第二联为汇票；第三联为汇款解讫通知；第四联为多余款收账通知。

　　汇款单位由于汇票超期或其他原因要求退汇时，应当备函向汇出行说明其原因，并交回汇票和汇款解讫通知。汇款单位因汇票或汇款解讫通知发生短缺一联而不能在汇入地办理结算时，也应当按退汇处理。

　　汇票填明汇入银行名称和“现金”字样的，收款人到汇入行或汇出行请求挂失时，应提交三联“汇票挂失申请书”，一般以汇票委托书代替，在备注栏加盖汇票挂失明显戳记。挂失待有效期满一个月后，确未发生问题才可按有关规定办理退款手续。

　　(2)商业汇票

　　商业汇票按其承兑人不同，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。商业承兑汇票，由收款人签发，经付款人承兑，或者由付款人签发并承兑的票据。银行承兑汇票，是由收款人或承兑申请人签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的票据。

　　办理商业汇票时的规定有：

　　签发商业汇票必须以合法的商品交易为基础，严禁签发无商品交易的汇票；使用商业汇票的单位是在银行立账的法人；商业汇票在承兑后，承兑人员有到期无条件支付票款的责任；商业汇票除可以向银行贴现外，一律不允许作为流通手段；商业汇票承兑期限由交易双方商定，一般为3～6个月，最长不超过9个月，特殊情况可适当延期。如属分期付款，应一次签发若干个不同期限的汇票。汇票到期，一律通过银行转账。

　　商业汇票可以贴现。商业汇票贴现，是指收款单位需要资金时，把尚未到期的商业承兑汇票或者银行承兑汇票转让给银行，即由银行支现，其贴现期一般以贴现之日起到汇票到期日止。贴现时，根据贴现金额和贴现率，计算出贴现利息，并在贴现金额中预先扣除，将其余的贴现金额支付给贴现申请人，汇票归银行所有。

贴现利息的计算公式如下：

 

未到期天数

银行贴现的付款额=汇票面额×(1-年贴现率×—————)

365

 

　　汇票到期后，贴现银行应向贴现人索回贴现金额，如果贴现人在银行的账户不足以支付的，无力赎回商业汇票，这在实质上如同把汇票卖给银行，贴现银行买进汇票而支付现款。

　　3.托收承付结算

　　托收承付结算是收款单位根据经济合同，委托开户行向异地付款单位收取货款；付款单位根据经济合同核对单证或验货后向银行承付款，由银行办理款项划转的一种结算方式。

　　托收承付结算包括托收、承付、划款和收账四个阶段。

　　托收，是收款单位委托银行收款，收款单位应填制“托收承付结算凭证”，连同有关单证一并提交开户行。

　　承付，是付款单位承认付款的过程。验货付款的承付期限为10天，从运输部门向付款单位发出提货通知次日起算起。如果付款单位在规定的承付期内没有向其开户行表示拒付，即为默认承付。

　　划款和收账。划款是指付款单位开户行从付款单位账户上划款给收款单位。收账是指收款单位开户行将付款单位开户行划来的款项进到收款单位的账户上。每一笔托收承付金额起点为1000元。

　　4.异地委托收款结算

　　异地委托收款，是由收款单位向银行提供收款依据，委托银行向异地付款单位收取款项的结算方式。

　　单位之间的商品交换、劳务供应和其他应收款项，均可使用委托收款结算方式办理结算。委托收款不受金额起点的限制，委托收款的款项划回，分邮寄划回和电报划回两种，由收款单位选用。委托收款的付款期限为3天。(从付款单位开户行发出付款通知的次日计算，如遇法定假日，应当顺延)付款单位在3天付款期满，账户上没有足够的资金支付全部款项，可以允许延期5天(如遇法定假日不顺延)，如延付期满账户上仍无足够资金支付全部款项，银行会立即通知付款单位，令其2天内将其有关单证退回银行，由银行填制无款支付通知书，连同有关单证退回收款单位开户行，转交收款单位。如果付款单位逾期不退回有关单证的，由其开户行按每笔委托收款业务，每天收取罚金0.5元。

　　5.信用证结算

　　这种结算是付款单位把款项预先交给银行，委托银行开出信用证，通知异地收款单位开户银行转给收款单位，收款单位按照合同和信用证规定条件发货后，银行代付款单位付给货款的结算方式。开出信用证的金额起点，每份100元，每次清付款项起点为30元。信用证结算只能转账，不能提取现金。信用证有效期最长不超过60天。

　　(二)同城结算

　　同城结算是指同一城市或同一县内各单位之间经济往来的资金结算。我国物业管理公司现行的同城结算主要方式有：支票结算、同城委托收款结算、商业汇票结算、银行本票结算。

　　1.支票结算

　　支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

　　支票分为现金支票和转账支票。按《中华人民共和国票据法》规定，现金支票只能用于支取现金；转账支票只能用于转账，不得支取现金。

　　支票必须记载：表明“支票”的字样；无条件支付的委托；确定的金额；付款人名称；出票日期；出票人签章。支票上未记载前款规定事项之一的，支票无效。

　　单位签发支票，账户内必须有足够的资金，不准签发空头支票。凡超过银行存款余额、贷款指标、拨款限额，都是空头支票。对签发空头支票的单位，按票面金额处以1％的罚金。

　　支票实行有效期制。一般有效期为3～5天，从签发的次日算起，到期如遇节假日顺延。对过期支票，银行不予受理。签发支票时，要填写当天日期，不准签发远期支票。

　　支票的签发只能由单位财会部门指定专人负责，并加盖存于银行的预留印鉴，不准委托收款单位代填支票。支票填写要清晰，不准涂改，也不准出借、出租、转让给其他单位使用，也不准携带盖好印鉴的空白支票外来采购。每张支票的金额，不得低于当地规定的金额起点。

　　付款单位将已签发的支票遗失时，应出具公函后向开户行申请挂失止付(登报声明不能作为向银行挂失)。付款单位遗失未填日期、收款单位、金额的空白支票，银行不受理挂失，由单位更换账户的支款印鉴来解决。收款单位将收进已签妥的支票遗失，应出具公函，并经付款单位签注意见盖章证明后，到付款单位开户行申请挂失。开户单位将支款印章遗失，应由单位出具公函，向开户银行办理挂失手续，并将账户余额核对相符，经银行同意后更换印鉴。

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