置业公司现金余额管理规定

　　 置业公司现金余额管理规定摘要：为了确保库存现金余额满足日常业务需求，现金余额账实相符，并符合财务制度规定，根据国家有关财务管理

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　　 1、目的

　　 为了确保库存现金余额满足日常业务需求，现金余额账实相符，并符合财务制度规定，根据国家有关财务管理、会计核算管理制度的规定，结合首创置业股份有限公司（以下简称“本公司”）实际情况，特制定本规定。

　　 2、适用范围

　　 2.1本办法适用于本公司所有的库存现金余额管理。

　　 2.2本办法适用于本公司及控股子公司财务部，其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。

　　 3相关程序及文件

　　 3.1 出纳工作规范 FM-TM-05-03

　　 4. 工作程序

　　 4.1库存现金限额

　　 1）各项目部、业务部门、财务部共同根据业务量及开户行的距离确定合理的库存现金限额。库存现金限额以不超过5天的开支额为限。

　　 2）库存现金的限额具体由财务部经理申报，经财务总监审批后，报开户银行核定。

　　 3）凡库存现金超过该限额的，出纳须在下班前送开户银行，法定节假日时，必须于节前清库。

　　 4.2现金余额核对

　　 步骤

　　 工作内容

　　 涉及岗位

　　 岗位岗

　　 步骤说明

　　 1

　　 余额核实

　　 出纳

　　 出纳盘点库存现金，与现金日记帐核对；确保帐实相符。账实核对记录于《现金日报表》。具体盘点程序见《出纳工作规范》

　　 2

　　 账实不符处理

　　 出纳

　　 财务经理

　　 如帐实不符，应及时查找原因，帐实差异较大时，应及时向财务经理汇报，进行相关帐务处理.

　　 3

　　 月度现金抽盘

　　 总帐会计

　　 出纳

　　 财务部经理

　　 总帐会计进行月度库存现金余额监盘，并将盘点结果填制《现金盘点表》，出现重大差异，结果报财务经理，进行相关的帐务处理和责任追究

　　 5、单据与记录

　　 5.1现金盘点表（见附件一）

　　 6、流程图

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