健生房地产公司财务管理规则

　　 第一章 总则

　　 第一条 为加强公司的财务工作,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,特制定本规定。

　　 第二条 公司财务部门的职能是:

　　 (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度;

　　 (二)建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律;

　　 (三)积极为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益;

　　 (四)厉行节约,合理使用资金;

　　 (五)合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及管理费用;

　　 (六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解或检查财务工作,应在遵守公司"保密制度"及利益的前提下,主动提供相关资料,(来自:www.fangxiucai.com)如实反映情况;

　　 (七)完成公司交给的其他工作。

　　 第三条 公司财务部由经理(总会计师)、会计、出纳和审计工作人员组成。

　　 第四条 公司各部门和员工办理财务事务,必须遵守本规定。

　　 第二章 财务工作岗位职责

　　 第五条 经理(总会计师)负责组织本公司的下列工作:

　　 (一)统筹集团财务系统的管理,保证财务系统的运作有效、准确;

　　 (二)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划,拟订资金筹措和使用方案,开辟财源,有效地使用资金;

　　 (三)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;

　　 (四)建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析;

　　 (五)承办公司领导交办的其他工作。

　　 第六条 会计的主要工作职责是:

　　 (一)按照国家会计制度的规定,记帐、复帐、报帐做到手续完备,数字准确,帐目清楚,按期报帐;

　　 (二)按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,及时向总经理或副总经理提出合理化建议,当好公司参谋;

　　 (三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料;

　　 (四)完成上级交付的其他工作。

　　 第七条 出纳的主要工作职责是:

　　 (一)认真执行现金管理制度;

　　 (二)严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支现金,不认白条抵压现金;(各部门现金限额按公司各部门实际情况而定);

　　 (三)建立健全现金出纳各种帐目,严格审核现金收付凭证;

　　 (四)严格支票管理制度,编制支票使用手续,使用支票须经总经理或总经理授权人签字后,方可生效;

　　 (五)积极配合银行做好对帐、报帐工作;

　　 (六)配合会计做好各种帐务处理;

　　 (七)完成上级交付的其他工作。

　　 第八条 审计的主要工作职责是:

　　 (一)认真贯彻执行有关审计管理制度;

　　 (二)监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益;

　　 (三)详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误;

　　 (四)审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料,以便掌握情况,发现问题,积累证据,便于提出纠正意见;

　　 (五)纠正财务工作中的差错弊端,规范公司的经济行为;

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