XX地产控股有限公司资产管理制度

　　 XX地产控股有限公司资产管理制度摘要：XX集团实行"全集团统一管理、各分公司分别核算、使用部门（或人员）具体负责"的管理体制

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　　 1目的

　　 为加强XX集团各项资产管理，确保各项资产的安全完整，提高各项资产的使用效率，合理规划各项资产的布局、购建、投资等，特制定本制度。

　　 2适用范围

　　 本制度适用于XX地产控股有限公司及其属下所有子公司以及相关联营公司。

　　 3资产管理原则和体制

　　 3.1.XX集团实行统一归类、统一核算办法、统一调配的管理方法。

　　 3.2.XX集团实行"全集团统一管理、各分公司分别核算、使用部门（或人员）具体负责"的管理体制。即由集团财务中心资产管理部负责全面管理和监督，集团行政办负责实物管理和调度，各分公司财务部负责本公司范围内的资产管理和监督，各分公司行政办负责本公司范围内的资产实物管理和调度，各使用部门（或人员）负责所使用资产的具体保养和维护。具体构架如下：

　　 4管理职责

　　 4.1集团财务中心资产管理部。

　　 4.1.1在集团公司董事局的领导下，负责资产管理政策的决定和调整及集团资产管理制度的制定和监督执行。

　　 4.1.2负责资产管理计划的拟订和组织实施以及各部门、各分公司资产管理工作计划的审批。

　　 4.1.3负责集团全面资产报表和数据的汇总、编报以及资产管理档案的建立和完善。

　　 4.1.4参与重大资产项目购建、变动、投资在资产管理环节的决策。

　　 4.1.5负责较大资产项目变动的审核。

　　 4.1.6直接负责集团本部环节的资产明细核算。

　　 4.1.7负责资产管理工作的检查和考评。

　　 4.2集团行政办

　　 4.2.1在资产管理工作方面接受集团资产部的指导和监督。

　　 4.2.2按照本制度的规定，制定资产实物管理责任制。

　　 4.2.3负责全集团资产的实物管理和统筹调度。

　　 4.2.4直接负责集团本部各部门资产的调度和管理。

　　 4.2.5负责各分公司行政办资产管理工作的指导、监督和考核。

　　 4.2.6集团行政办应设专（兼）职资产管理员。

　　 4.3各公司财务部

　　 4.3.1负责按本制度的规定和集团资产管理部的政策要求，制定各公司范围内的资产管理办法。

　　 4.3.2负责各公司范围内的资产核算和资产报表的编报和说明。

　　 4.3.3负责各公司范围内的资产实物管理的监督检查工作。

　　 4.3.4负责各公司范围内的资产使用效率分析。

　　 4.3.5各公司应设专（兼）职资产管理核算员。

　　 4.4各公司行政办

　　 4.4.1接受集团公司行政办的领导，在资产管理业务上接受集团公司资产管理部和各公司财务部的指导和监督。

　　 4.4.2负责各公司范围内的资产实物管理和日常调度工作。

　　 4.4.3负责各公司范围内的使用情况及增减变动情况的统计和评价工作。

　　 4.5各使用部门或个人

　　 4.5.1在资产管理环节接受各级财务部的监督、指导和各级行政办按规定进行的调度。

　　 4.5.2对所领用和保管的资产负责，按规定使用和保养，确保各项资产按规定发挥效用。

　　 4.5.3对所领用和保管的资产负责确保其安全和完整。

　　 4.5.4对所领用和保管的资产负责定期报告其使用效果和磨损情况。

　　 5资产范围、分类和含义

　　 5.1范围：XX集团资产管理制度所指的资产是指纳入集团财务中心资产管理的固定资产、低值易耗品、未售出开发产品、未开发的土地。

　　 5.2分类：本制度所指资产划分为三大类，第一大类为固定资产；第二大类为低值易耗品第三大类为未售出开发产品、未开发土地。

　　 5.3含义：

　　 5.3.1固定资产：XX集团的固定资产是指使用期限超过一年、单位价值在2000元以上（含2000元），并在多次使用过程中能保持实物形态的的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与本集团生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于本集团生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，使用期限超过两年以上的也作为固定资产管理。以上定义不包括家具用具，家具用具需在3000元以上（含3000元），列为固定资产管理。

　　 5.3.2低值易耗品：XX集团的低值易耗品是指单位价值在规定限额内达不到固定资产条件的财产物资。具体规定如下：

　　 5.3.2.1

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