工程项目竣工结算社会审价操作程序

　　 工程项目竣工结算社会审价操作程序

　　 1、目的：上海公司为了加强对工程项目的结算管理力度，提高工程系统人员的成本意识，使工程项目的竣工结算工作进入受控状态，特制订本管理办法，并要求工程系统的各部门按照本办法的具体条款进行操作，在实践中积累经验，从而达到完善制度，健全制度的目的。

　　 2、范围：

　　 2.1小区住宅的全部单体及总体的建筑安装工程。

　　 2.2除小区住宅单体及总体建安工程以外，内部结算价在10-50万元的工程项目抽取10%送审，50-100万元的工程项目抽取50%送审，100万元以上的工程项目100%送审。

　　 2.3对审计单位的选择和签约：

　　 2.3.1选择对象具有上海市甲级工程造价资质的机构。(见附件)

　　 2.3.2由预算部和财务部共同商定提出初步选取审价机构名单，并由预算部和财务部负责合同条款的拟定和签约。

　　 2.3.3委托审计工作，须以合同形式进行，审批程序是：预算部牵头，财务部监督分管副总总经理。

　　 3、工作职责: 按已拟定的工作程序认真操作, 提高业务水平。

　　 4、程序：

　　 4.1零星工程结算送审的项目由财务部负责任意抽取。

　　 4.2计划预算部按公司原定结算审核程序工作，结算工作完成后，同财务部任意抽取一至两家具有上海市甲级资质的机构，由预算部把整套结算资料、竣工图送交审价机构，移交资料时须附资料清单，并做好签收登记。

　　 4.2.1结算资料中包括：施工单位的结算承诺书、结算备忘。

　　 4.2.1.1施工单位的结算承诺书内容：a.在审价过程中不再增加任何结算资料，包括图纸、鉴证单、价格凭证等；b.在送审结算书中项目的工程量如发生变化，可作调整，若项目的遗漏，施工单位均作让利给甲方，不作增加调整；c.甲方与审价单位执行市审价收费标准，若由于施工单位的高估冒算，核减额大于5%，则两种取费标准引起的差额由施工单位承担。

　　 4.2.1.2结算备忘：甲、乙双方初审时审核情况，有争议的问题以及要求重点审核的项目的说明。

　　 4.3在送审期间，预算部和财务部一起参加审计工作会议，并保持良好沟通。

　　 4.4审计结束后，对审计结果进行复核与确认工作。

　　 4.4.1首先施工单位在审定单上签字、盖章。

　　 4.4.2在施工单位认可后，由预算部主办人员及部门经理进行复核确认，再将结算资料与审定单上报分管副总复核、确认，最后上报林总。

　　 4.4.3经林总认可的审定单盖章后，送审计事务所盖章签字。

　　 4.4.4甲、乙及审计三方确认后，则审计结果生效。

　　 4.5审计结果生效后，审计结果、整套结算资料返回计划预算部存档，做好退还签收手续。

　　 5、送审周期：

　　 5.1 预算部内部审核结束后10天内送审，审价单位审核周期为一个月，审核完毕，三方盖章后进行甲供材料等预算外款项的清理核对工作, 完成后10天内付款。

　　 6、评审工作：

　　 6.1计划预算部将会同财务部有选择地对审核个案进行业务评审，以求不断提高专业工作水准。审价的评审工作原则上由预算部和财务部共同操作。如财务部有特殊原因不能到场，事后可随时通过审价单位进行核实和了解情况。

　　 7、支持工作：

　　 7.1因结算审核工作牵涉到工程、预算、设计等专业部门，必要时将组织各专业部门的人员参与审计工作，各部门应予积极配合支持。

　　 8、此程序文件应发放x总、xx、xx友、预算部全体、物业公司、财务部。

　　 注：1、持有本文件者应严格按此文件要求执行。

　　 2、若认为本文件有不合理之处应及时向本文件的审批人提出修改意见。

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