房地产集团公司内部审计控制

　　 房地产集团公司内部审计控制摘要：审计法务部内部设置专职内部审计人员，这些内部审计人员至少应具备会计、法律、管理或与公司

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　　 内部审计控制由总部审计法务部负责实施。

　　 （一）审计法务部直接向董事下设的审计委员会负责，接受审计委员会的领导和监督。

　　 （二）审计法务部部门负责人的任免由总经理提名，董事会审计通过。

　　 （三）审计法务部内部设置专职内部审计人员，这些内部审计人员至少应具备会计、法律、管理或与公司主营业务相关专业等任一方面的专业知识。审计人员必须严格遵守审计人员职务行为规范及专业审计系列要求。（具体内容见附件7"内部审计控制"中的7－1）

　　 （四）审计法务部审计主要工作是针对房地产业务主要环节进行专项审计，建立营销、设计、工程、成本、物业、离任审计等工作程序，并逐步完善。审计工作严格按照《内部审计实施细则》、《销售专项审计方案》、《设计专项审计方案》、《工程专项审计方案》、《成本专项审计方案》、《物业专项审计方案》、《离任审计方案》。（具体内容见附件7"内部审计控制"中的7－2－1--7－2－7）

　　 （五）审计法务部每年拟订年度审计计划，每季度根据实际情况进行调整，并报部门负责人和公司总经理及分管领导审阅后执行。

　　 （六）审计人员开展专项审计工作需要编制工作底稿、收集相关资料，并且出具专项工作审计报告；内部审计人员应对报告中反映的问题提出建议后加以追踪，并定期撰写落实情况报告，对相关部门的整改措施进行评估。上述工作底稿、专项工作审计报告、整改落实报告及其他相关资料等至少应保存五年。

　　 （七）专项审计报告和整改落实报告应及时向集团管理层和董事会提交。

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